吉林大学关于各类经费使用审批权限和程序的

校发[2001]41号

 

校内各单位：

  为规范各类经费审批程序，加强服务意识，提高办事效率，防止扯皮推诿，方便师生员工，结合目前学校实际情况，对财务处和校区财务工作办公室的职责范围进一步明确，即财务处主要负责各部、处、室的经费、人员经费、重大项目资金、教育部和学校的专项资金、商品控办手续、各类收费与票据管理、银行贷款、经费的预算和决算、财务软件开发、经费开支标准、创收分配政策、外汇资金管理、世界银行贷款、211工程等业务内容的管理工作。各校区财务工作办公室主要负责所在校区内的院、系、所的一般教学经费、科研经费等业务内容的会计核算工作。现将具体各类经费使用审批权限和程序暂行规定如下：

一、人员经费

  调入人员：分配、调入人员到人事处报到，次月13日到财务处领取工资存折。

  调出人员：教职工：到财务处会计科和各校区财务工作办公室清理各类欠款，办理个人住房公积金，凭人事部门开具的离校通知办理离校手续。

  学  生：到校区财务工作办公室缴清所欠费用，校区财务工作办公室在离校通知上签章。

  本科生助学金：(伙食补助费25元/月)凭学生处提供的每月学生变动情况调整数额，进入财务处在银行开立的储蓄存折，学生凭折就近领取。

  研究生奖学金：凭研究生院提供的每月学生变动情况调整数额进入财务处在银行开立的储蓄存折，学生凭折就近领取。

  本科生奖学金：每学年评定一次，凭学生处审查的批准名单及标准，随同学生助学金一起发放。

  学生勤工俭学、困难补助、贷学金：凭研究生院、学生处审查批准的名单随奖学金及生活费发放。

  留学生生活费：由国际合作与交流处统一制表领取并发给留学生本人。

  离休人员护理费：凭离退休人员管理处提供的每月离休人员的变动情况及发放数额，到人事处审核后财务处进入银行开立的储蓄存折，由本人凭折就近领取。

离退休人员日常活动经费：总预算指标核拨给离退休人员管理处，由财务处发经费条码卡，离退休人员管理处分管财务领导审批，持卡到财务处办理借款、报销手续。

丧葬、抚恤金：由遗属到校人事处办理手续，凭人事处批条到财务处领取。

遗属补助费：每月凭人事处提供增减变化情况及标准数，财务处记入银行开立的储蓄存折，遗属凭折就近领取。

二、   公用经费

  院系教学经费：总预算指标核拨给教务处，教务处拟定切块经费分配方案，分管校长批准，财务处核实后通知校区财务工作办公室并下达预算指标，校区财务工作办公室发经费条码卡，院系确定分管财务领导审批，院系凭经费条码卡到所在校区财务工作办公室办理借款和报销手续。

  院系学生实习经费：总预算指标核拨给教务处，教务处拟定切块经费分配方案，分管校长批准。

  ①应由教务处掌握的经费，财务处直接发放经费条码卡，凭卡到财务处办理借款、报销手续。

  ②应由院系掌握的经费。教务处将实习经费预算指标分配到院系。院系向教务处提实习计划，教务处审查后报财务处，财务处核实后下达预算指标给校区财务工作办公室，校区财务工作办公室给院系发经费条码卡，由院系分管财务领导审批，带队教师凭经费条码卡和借款单到校区财务工作办公室借款，实习结束后持经费条码卡和报销单到校区财务工作办公室报销冲账。

  院系实验室经费：总预算指标（包括实验材料消耗费、设备维护费、实验室改建搬迁费等）拨给实验室与资产处，实验室与资产处拟定切块经费分配方案，分管校长批准。

① 应由实验室与资产处掌握的经费，财务处直接发放经费条码卡，凭卡到财务处办理借款、报销手续。

② 实验室与资产处切块到校区的实验室经费，财务处核实后通知校区财务办公室发给经费指标卡，校区资产办主任审批后，凭卡到校区财务工作办公室办理借款、报销手续。

  院系研究生经费：总预算指标核拨给研究生院，研究生院拟定切块经费分配方案，分管校长批准。

① 应由研究生院掌握的经费，财务处直接发放经费条码卡，凭卡到财务处办理。

②应由导师掌握的经费，研究生院制定标准，财务处核实后通知校区财务工作办公室发给经费条码卡，导师凭卡到校区财务工作办公室办理。 

  ③应由院系掌握的经费，由研究生院拟定切块经费指标，财务处核实后通知校区财务工作办公室发给院系经费条码卡，院系凭卡到校区财务工作办公室办理借款和报销手续。

设备经费：总预算指标核拨给实验室与资产管理处，实验室与资产管理处会同教务处、研究生院、成人教育学院等部门拟定切块方案，分管校长批准。

①实验室与资产管理处留下统管的设备费，由财务处核实后发给其经费条码卡凭卡到财务处办理借款和报销手续。

②院系设备经费，实验室与资产管理处切块到校区的设备费，财务处核实后，通知校区财务工作办公室，校区财务工作办公室发经费条码卡，由校区资产办主任负责使用审批。凭卡到校区财务工作办公室办理借款和报销手续。

  家俱费：总预算指标核拨给实验室与资产管理处，由实验室与资产管理处拟定切块方案，分管校长批准，由财务处核实后发给其经费条码卡，凭卡到财务处办理借款和报销手续。

  设备家俱采购有关事项：院系提出设备家俱采购申请，校区资产办负责初审并报资产处审批，超过50万元的大批量设备家俱实行招标采购，大型、精密、贵重仪器设备由资产处组织专家论证后实施，同时需到财务处重大项目科签批，填写借款单到校区财务工作办公室借款。设备家俱到货后，由资产办会同申购单位进行验收，验收后由院系到校区资产办公室办理固定资产入库手续，再到校区财务工作办公室报账冲销。

  图书经费：财务处根据总预算下达到各校区财务工作办公室，校区财务工作办公室根据指标发给各校区图书馆经费条码卡，校区图书馆指定分管经费领导负责使用图书经费的审批，凭卡到校区财务工作办公室办理借款和报销手续。

  行政日常经费：（含邮费及入网费、打字复印费、电话费、车费、行政差旅费、办公用品、微机维护及其它零星费用等）财务处根据总预算下达指标给各职能处室。

①由各职能部、处、室统管的经费，由财务处直接发给经费条码卡，由各部、处、室分管财务领导管理使用审批，直接到财务处办理借款或报销手续。

  ②确需分配到各校区使用的，由各部、处、室拟定切块方案，经分管校长批准，财务处核实后将指标下达各校区财务工作办公室，由校区财务工作办公室发经费条码卡，由校区的延伸机构负责财务的领导管理和使用审批，凭经费条码卡到校区财务工作办公室办理借款或报销手续。

  后勤经费：（水费、电费、煤气费、排污费、绿化费、保洁费等）发生在各校区的上述费用，均由后勤管理处负责管理和审批，到后勤管理处审查登记并由后勤管理处分管处长签批后，到财务处办理报销手续。该项经费的回收工作由后勤管理处制定方案。

  公用取暖费、燃油费：由后勤管理处统一管理，财务处发给经费条码卡，凭经费条码卡到财务处办理借款或报销手续。取暖用煤、燃料油应统一实行采购招标，超过50万元的需到财务处重大项目科审核认可后，方能办理借款或报销。公用取暖费的回收工作由后勤管理处制定方案。

  纵向科研经费：科研合同经科研处审核后加盖校章及校长名章，到财务处加盖财务负责人名章，汇入的科研经费款项进财务处账号，财务处填写科研经费到款通知单，送交科研处，科研处进行统一项目编号并开列“科技经费拨款单”一式三联，一联交财务处，财务处按科研拨款单将款项转财务工作办公室，二联转交校区科技机构并送项目负责人，三联给校区财务工作办公室开立项目条码卡，财务工作办公室开具收款收据交项目负责人，寄给汇款单位，项目负责人持卡到财务工作办公室办理管理费提成手续及借款和报销手续。（其它事宜详见科技处经费管理办法）

  横向科研经费：不在财务处核算管理，到科技处所管辖的科技发展中心核算管理。

  社科科研经费：核算管理与纵向科研经费相同。

三、本规定由财务处负责解释。

四、本规定自印发之日起施行。

 

 

吉  林  大  学

二○○一年三月八日